Palau, malý ostrovný štát v západnom Pacifiku, tvorí zhruba 26 ostrovov a stovky menších ostrovčekov. Ide o jeden z najmladších štátov sveta s asi 20 tisíc obyvateľmi. Palau sa považuje za raj pre potápačov a šnorchlárov vďaka úžasnému podmorskému životu a koralovým útesom. Celkovo v Palau prevažujú menšie hotely, penzióny a jednoduchšie rezorty orientované na potápačov a milovníkov prírody, pričom hlavné kapacity sú sústredené v Korore, na ostrove Babeldaob av zázemí oblasti Rock Islands.
Najväčšiu koncentráciu ubytovania nájdete v bývalom hlavnom meste Koror, ktoré predstavuje hlavné turistické a obchodné centrum súostrovia. Ponuka ubytovania tu zahŕňa menšie hotely, penzióny aj jednoduché apartmány pre potápačov a dlhodobých hostí. Koror má dobrú infraštruktúru, reštaurácia a prístav, odkiaľ sa vyráža na lodné výlety do okolitých ostrovov ak potápačským lokalitám.
Na ostrove Babeldaob sa nachádza oficiálne hlavné mesto Ngerulmud. Ubytovanie je tu rozptýlenejšie, v menších sídlach sa objavujú rodinné penzióny a menšie zariadenia vhodné pre návštevníkov hľadajúcich pokojnejšie zázemie v blízkosti prírody. Táto oblasť je atraktívna pre cestovateľov zaujímajúcich sa o treky v džungli, vodopády Ngardmau a historické pamiatky z obdobia druhej svetovej vojny.
Oblasť Rock Islands medzi Kororom a južnými ostrovmi nájdete na zozname UNESCO a patrí k hlavným cieľom výletných lodí i potápačských safari. Samotná ponuka ubytovania v Rock Islands je obmedzená, väčšina návštevníkov preto volí hotel alebo apartmán v Korore a na tieto ostrovy vyráža na jednodňové či viacdenné výlety loďou.