Palau, en lille ø-nation i det vestlige Stillehav, består af omkring 26 øer og hundredvis af mindre holme. Det er et af de yngste lande i verden med en befolkning på omkring 20.000. Palau betragtes som et paradis for dykkere og snorklere på grund af dets fantastiske undervandsliv og koralrev. Overordnet set er Palau domineret af mindre hoteller, pensionater og enklere resorts orienteret mod dykkere og naturelskere, med hovedkapaciteten koncentreret i Koror, på Babeldaob Island og i baglandet af Rock Islands.
Den største koncentration af overnatning findes i den tidligere hovedstad Koror, som er øgruppens vigtigste turist- og kommercielle centrum. Overnatningsmulighederne her omfatter mindre hoteller, pensionater og enkle lejligheder til dykkere og langtidsgæster. Koror har god infrastruktur, restauranter og en havn, hvorfra bådture til nærliggende øer og dykkersteder afgår.
Den officielle hovedstad, Ngerulmud, ligger på Babeldaob Island. Indkvarteringen er mere spredt, med mindre bebyggelser, der huser familiedrevne gæstehuse og mindre etablissementer, der egner sig til besøgende, der leder efter rolige omgivelser tæt på naturen. Området er attraktivt for rejsende, der er interesserede i junglevandringer, Ngardmau-vandfaldene og historiske steder fra Anden Verdenskrig.
Rock Islands-regionen mellem Koror og de sydlige øer er et UNESCOs verdensarvssted og en vigtig destination for krydstogtskibe og dykkersafari. Indkvartering på Rock Islands er begrænset, så de fleste besøgende vælger et hotel eller lejlighed i Koror og tager på dag- eller flerdages bådture til øerne.